Покупатель в 2019 году возвращает товар, проданный в 2018 году: как учесть НДС?
Здравствуйте, у нас покупатели возвращают товар, проданный в 2018 году.
Но документы оформляют по разному:
1.ТОРГ-2(и в том случае вопросов не возникает как оформить),
2. Обратной продажей с НДС 20% ,при этом стоимость возвращаемого товара равна стоимости с НДС 18%, т.е. покупатель продает себе в убыток.
В этом случае я понимаю что мне нужно выставить корр.счет-фактуру, но меня настораживает разночтение с первичным документом...
3.Обратной продажей с НДС 20% и стоимость товара больше от продажной на 2% НДС и в таком случае можно запутаться, т.к. взаиморасчеты не пойдут совсем если я оформлю КСФ
Помогите разобраться пожалуйста!
Но документы оформляют по разному:
1.ТОРГ-2(и в том случае вопросов не возникает как оформить),
2. Обратной продажей с НДС 20% ,при этом стоимость возвращаемого товара равна стоимости с НДС 18%, т.е. покупатель продает себе в убыток.
В этом случае я понимаю что мне нужно выставить корр.счет-фактуру, но меня настораживает разночтение с первичным документом...
3.Обратной продажей с НДС 20% и стоимость товара больше от продажной на 2% НДС и в таком случае можно запутаться, т.к. взаиморасчеты не пойдут совсем если я оформлю КСФ
Помогите разобраться пожалуйста!
Comments
-
Здравствуйте!
возврат товаров, купленных в 2018 году со ставкой 18%, надо будет производить посредством корректировочных счетов-фактур со ставкой 18%. Основанием для этой операции будет письмо ФНС России «О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период» от 23.10.2018 N СД-4-3/20667
Поэтому при возврате с 1 января 2019 года всей партии или части товаров (как принятых, так и не принятых на учет покупателями), продавцу рекомендуется выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость возвращенных товаров независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2019 или с указанной даты. При этом, если в графе 7 счета-фактуры, указана налоговая ставка 18%, то в графе 7 корректировочного счета-фактуры к этому счету тоже указывается НДС 18%. -
Добрый день!
Эльза Хасанова! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
